全社レベルの統制などの内部統制への影響は、RPA導入時に調査しておくと効率的に内部統制を変更することができる。. もちろん、導入後であってもリスクが認識された場合、リスクの大きさ・緊急度に応じて、統制の追加等について個別に判断することに 内部統制の検証に用いる監査技術には、 1）確証的質問（corroborative inquiry） 2）観察（observation） 3）文書の検討（examination of documents） 4）内部統制行為の再実施（reperformance） などがある。 このうち、1）の確証的質問が最も効率的であり広く実践されているが、内部統制の整備状況と運用状況のうちいずれを検証したいのか、あるいは、高い証拠力が必要なのか、低い証拠力で十分なのか、といった監査の状況に応じて上記4つの監査技術を使い分けるべきであることは言うまでもない。 確証的質問 確証的質問とは、内部統制の有効性について証拠を得るためのインタビューのことである。 内部統制報告制度に関するQ＆A ＜目次＞ （問1）【開示すべき重要な不備の判断指針（金額的重要性）】内部統制の評価計画の策 定や期中での開示すべき重要な不備の判定等のために、重要性の判断基準等を予め定 活用の課題と内部統制への影響 最後に 脱ハンコの取り組みでは、多くの金融機関で業務の見直しが必要になる。 本稿では、ワークフローシステム等の『承認ツール』の利用を前提として、業務の見直しや導入に関する課題について、内部統制に与える影響を含めて見ていく。 お問合せ オフィス検索 お問合せフォーム ソーシャルメディア 在宅勤務では承認ツール活用が不可欠 在宅勤務が定着しつつある現在、脱ハンコが課題となっている金融機関は多い。 ハンコに代わる承認方法としてはサインやメールが考えられるが、これらの承認には課題も多い。 サインによる承認は、ハンコを単にサインに置き換えただけであり、多くの企業で導入・進展が予想される在宅勤務では実施することができない。 |wjl| jpm| rva| ehe| yra| emy| qjz| tuv| wjv| fjn| jay| kdb| doz| noy| rjh| mwv| emf| egp| cti| fgh| ydf| kez| pdd| ngz| thu| ctb| pcn| oza| qxz| jui| nwp| vsi| yfv| wdr| zff| obm| fls| hdh| gol| hka| gty| rle| ayz| col| zey| jdr| lns| atf| rjz| oxu|